세금신고에 필요한 실무지식을 정말 쉽게 요소요소에 필요한 사례를 첨부해서 이해를 돕고자 다음의 내용을 중심으로 구성하였다.

❶ 창업해서 사업을 하고자 하시는 사장님들을 위해 사업자등록 방법 등 창업 준비단계에서 꼭 알고 있어야 할 세금지식에 대해서 서술했다.

❷ 회사에서 비용을 지출하고 지출증빙을 챙기지 못해 손해 보는 일이 없도록 증빙관리 방법에 대해 설명했다.

❸ 직원을 채용하는 경우 급여와 관련된 세금과 퇴직 시 지급해야 하는 세금에 대해서 정리를 했다.

❹ 물건을 판매하거나 서비스를 제공할 때 납부하는 부가가치세의 신고와 신고서식 작성방법 및 홈택스를 이용한 신고방법에 대해 설명했다.

❺ 개인사업자의 종합소득세, 법인의 법인세 및 각종 비용의 세무상 처리방법에 대해서 정리했다.

또한 세금의 흐름을 잡아준 후 각각의 파트에는 실무상 자주 발생하는 사례와 해설을 첨부해서 누구나 손쉽게 실무에 적용 가능하도록 내용을 구성했다.

손원준

· 경희대학교 경영대학원(세무MBA) 졸업

· 안세회계법인 전략적 파트너

· (사)한국조세연구포럼 정회원

· (주)안건조세(안세회계법인) 웹사이트 관리

· 야후코리아, 다음커뮤니케이션 세무회계 정보제공

· 안건회계법인 세무회계정보제공 및 웹사이트 관리

· (주)조세신보(안진회계법인) 세무회계 프로그램 제공

· 한국과학기술정보연구원 세무회계, 인사총무 정보제공

· 산업단지공단 세무회계 정보제공

· 조세일보 세무회계, 인사총무 프로그램 제공 외 다수

[저서 및 연구실적]

· 경리회계/인사총무 실무자를 위한 엑셀 자동화 서식(혜지원)

· 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 경리실무(지식만들기)

· 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 총무업무(지식만들기)

· 회사에서 바로 써 먹는 왕초보 부기회계(지식만들기)

· 회사에서 바로 써 먹는 세금 안 내는 절세비법(지식만들기)

· CEO와 경리가 꼭 알아야할 세무회계(지식만들기)

· 인사관리와 노무관리(지식만들기)

한만용

· 충북대학교 경영학(회계)박사/경영지도사

· 서일대학교 세무회계과 교수/학과장(현)

· 대한회계학회 부회장, 한국상업교육학회 부회장,

· 한국전산회계학회 부회장,국제경상교육학회 상임이사,

· 한국경영컨설팅학회 상임이사, 한국취업진로학회 상임이사(현)

· 협성대학교 경영대학 세무회계학과 조교수 (전)

· 안산대학교 경영세무학부 조교수(강의전담)(전)

· 덕신하우징,자화전자,CJ씨푸드,벽산, 벽산그룹비서실(전)

· 삼성경제연구소 12대 우수지식인선정(2006)

· 중소기업진흥공단_중소기업인연수우수강사(2006)

[저서 및 연구실적]

· 감사품질과 회계정보의 가치관련성(박사)

· 경리회계원리와 세무비법노트(지식만들기)

· 4대 사회보험비법노트(지식만들기)

· 연말정산비법노트(지식만들기)

· 정말 쉬운 세금지식(혜지원)

· 관리회계와 재무예산비법노트(지식만들기)

· 근로기준법과 인사총무비법노트(지식만들기)

· 증빙관리와 세금신고실무비법노트(지식만들기)

· 음식점창업에서 세금까지(지식만들기)

· 원가회계원리(지식만들기)

1 장 세무회계의 이해를 위한 기본상식

01 최소한 알아야할 회계의 기본용어

02 혼돈하기 쉬운 계정과목 구분

03 최소한 알아야할 세금의 기본용어

2 장 사업을 시작하기 전 미리 알아야할 창업세금

01 사업은 개인으로 시작할까? 법인으로 시작할까?

02 혼자서 사업을 시작할까? 동업으로 시작할까?

03 법인은 일반과세자 개인은 일반과세자와 간이과세자 중 선택

04 사업자등록을 인터넷으로도 할 수 있다고?

05 사업자등록번호로 회사형태 및 과세, 면세 구분하기

3 장 한국에서 사업하면서 반드시 내야할 세금 직접 계산하기

01 개인사업자와 법인사업자가 사업하면서 내야하는 세금

02 원천징수는 어떻게 해야 하나요?

03 부가가치세를 직접 계산해 납부해 보세요.

04 종합소득세를 직접 계산해 납부해 보세요.

05 법인세를 직접 계산해 납부해 보세요.

06 홈택스를 활용하면 세금을 직접 신고할 수 있어요

07 세금신고를 잘못한 경우 수정신고나 경정청구를 한다.

4 장 직원을 고용하거나 급여를 지급할 때 꼭 알고 있어야 할 세금

01 급여업무와 관련해 꼭 알아두어야 할 근로기준법

02 법적으로 반드시 주어야 하는 수당

03 세무상 근로자의 종류와 급여세금 업무처리 흐름

04 간이세액표 적용방법

05 직원 식사와 식비는 얼마까지 비과세되나?

06 직원 차량유지비는 얼마까지 비과세되나?

07 휴대폰 사용료 보조금을 비과세 받기 위한 조건

08 설이나 추석 등 명절에 지급하는 선물이나 격려금의 처리방법

09 직원 학자금이나 학원비 보조금의 세무처리

10 직원 대출금과 재해보험료의 세무상 처리

11 생산직 근로자 시간외 근무수당은 비과세된다

12 직원에게 사택제공 시 세무상 처리

13 숙직료·일직료의 세무상 처리방법

14 출산·보육(가족수당)료는 월 10만원까지 비과세

15 국외 등에서 근로를 제공하고 받는 급여 비과세

16 연구보조비 및 연구활동비 비과세

17 직원에 대한 경조사비는 얼마까지 비용으로 인정받을 수 있나요?

18 회식비, 통근버스비 병원비 등의 처리

19 선택적 복지제도의 세무상 비과세 처리방법

20 4대 보험 업무처리

21 일용직 근로자 4대 보험과 원천징수

5 장 퇴직금과 퇴직소득세

01 퇴직금과 퇴직연금 제도

02 퇴직소득의 범위와 퇴직소득의 소득 귀속연도

03 퇴직소득세의 신고와 납부

6 장 비용지출 시에는 잊지 말고 법정증빙을 꼭 챙기세요

01 세금을 적게 내려면 법정 지출증빙을 꼭 챙기세요

02 법정지출증빙을 받아야 하는 거래에는 어떤 것이 있나요?

03 신용카드로 결제 시에는 반드시 법인카드를 사용하세요

04 간이영수증은 얼마까지 증빙으로 인정되나요?

05 거래명세서나 입금표 만으로도 법정증빙으로 인정되나요?

06 거래대금 지급은 반드시 통장거래를 이용하세요

07 접대유형별 지출증빙의 사례와 증빙비치구비요령

08 개인 가사비용도 법정지출증빙만 있으면 비용으로 인정이 되나요?

09 간이과세자나 미등록사업자로부터는 증빙을 안 받아도 되나요?

10 법정지출증빙을 받지 못한 경우 비용인정 자체가 안 되나요

7 장 물건을 팔 때는 부가가치세를 꼭 고려하세요

01 부가치세를 내야하는 경우와 안내도 되는 경우

02 부가가치세의 계산방법

03 부가가치세 신고 납부 방법

04 세금계산서를 받아도 매입세액공제를 못 받는 경우

05 부가가치세 신고 시 유의할 사항

06 부가가치세 환급 방법

8 장 소득에 대한 세금 종합소득세와 법인세

01 개인은 1년에 10억을 벌면 종합소득세는 얼마를 내야하나?

02 사장은 회사 돈을 마음대로 가지고 가도 되나요?

03 기업주라도 회사돈을 개인적으로 사용하면 비용인정 안된다

04 사장님이 말없이 가져가는 돈과 갖다주는 돈은 어떻게 처리하나

05 특수관계자와 거래는 항상 조심해야 엄한 세금 덜 낸다

06 가지급금과 가수금 관리는 철저히 해야 한다

07 지출 비용 중 세법상 비용 지출 한도액이 정해진 경우

08 세무조사 대상과 세무조사 내용